Expat Steuerberatung / Expat Tax Advice

Reference number: KfW-2021-0031

Short description: 

To provide tax and social security advice for employee postings of more than one year, the preparation of necessary income tax returns for posted employees as well as case-by-case advice on other income, wage tax and social security law issues in connection with international personnel assignments. The contractor must provide these services in relation to all countries in which KfW has foreign offices (currently 84 foreign offices worldwide). These are listed in Appendix 1 (list of countries - foreign offices). In addition, he undertakes to provide specialist advice on international employee assignments (business trips) in connection with the necessary registration obligations and international social security requirements, as well as in individual cases with complex issues, support in the preparation of A1 applications and registration in the registration portals of the EU countries. The subject matter of the contract therefore includes: 1) Tax and social security law advice and assessment of employee postings and secondments abroad, the preparation of income tax returns for posted and seconded employees in Germany and/or abroad as well as any reports to be made for this group of people 2) Tax and social security law advice to the HR departments of KfW on national staff in the external offices of the banking group. In individual cases, preparation of tax returns in Germany and/or abroad for employees of the external offices. 3) Advice on employment law in connection with reporting requirements arising from posting, secondment or business trips - individual advice: 4) Advice on tax and social security law as well as employment law (in connection with the right to report/registration obligations) for business trips by national and international KfW employees. Needs assessment: There are currently around 140 expats in various countries on the list of countries in accordance with Annex 1, for whom advice on the tax situation in Germany and possibly also abroad, the corresponding tax returns in Germany and abroad as well as calculations, tax equalization calculations, progression proviso must be made. Domestic demand for standard services is estimated at a total of around 329 hours per year and other services at 650 hours.

Steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Beratung von Mitarbeiterentsendungen von über einem Jahr, die Erstellung von notwendigen Einkommensteuererklärungen für entsandte Mitarbeiter/innen sowie die fallweise Beratung in sonstigen einkommen-, lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Fragen im Zusammenhang mit internationalen Personaleinsätzen zu erbringen. Der Auftragnehmer hat diese Leistungen in Bezug auf alle Länder zu erbringen, in denen die KfW Auslandsbüros unterhält (aktuell 84 Auslandsbüros weltweit). Diese sind in Anlage 1 (Länderliste - Auslandsbüros) aufgeführt. Darüber hinaus verpflichtet er sich zur fachlichen Beratung von internationalen Mitarbeitereinsätzen (Dienstreisen) im Zusammenhang mit den notwendigen Registrierungsverpflichtungen und internationalen, sozialversicherungsrechtlichen Anforderungen sowie in Einzelfällen bei komplexen Sachverhalten Unterstützung bei Erstellung von A1-Beantragung und Registrierung in Meldeportalen der EU-Ländern. Der Auftragsgegenstand umfasst somit: 1) Steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Beratung und Beurteilung von Mitarbeiterentsendungen und -abordnungen ins Ausland, die Erstellung von Einkommensteuererklärungen für entsandte und abgeordnete Mitarbeiter/innen in Deutschland und/oder im Ausland sowie ggf. vorzunehmende Meldungen für diesen Personenkreis 2) Steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Beratung der HR-Abteilungen der KfW zu nationalem Personal in den Außenbüros der Bankengruppe. In Einzelfällen Erstellung von Steuererklärungen in Deutschland und/oder im Ausland für Mitarbeiter der Außenbüros. 3) Arbeitsrechtliche Beratung, die im Zusammenhang mit durch Entsendung, Abordnung oder Dienstreisen entstandenen melderechtlichen Vorgaben stehen - Einzelfallberatung: 4) Steuer- und sozialversicherungsrechtliche sowie arbeitsrechtliche Beratung (im Zusammenhang mit Melderecht/Registrierungspflichten) für Dienstreisen von nationalen und internationalen Mitarbeitern der KfW. Bedarfsschätzung: Aktuell befinden sich ca.140 Expats in verschiedenen Ländern der Länderliste gemäß Anlage 1 im Einsatz, für die eine Beratung der steuerlichen Situation im Inland ggf. auch im Aus-land, die entsprechenden Steuererklärungen im In- und Ausland sowie Berechnungen, Steuerausgleichsberechnung, Progressionsvorbehalt vorgenommen werden müssen. Der Bedarf im Inland an Standardleistungen wird auf insgesamt ca. 329 pro Jahr und die sonstigen Leistungen auf 650 Stunden geschätzt. Der Bedarf im Ausland an Standardleistun-gen wird auf insgesamt 109 und die sonstigen Leistungen auf 118 geschätzt. Nähere Angaben zur Verteilung der geschätzten Auftragsvolumen sind dem beigefügten Preisblatt zu entnehmen.

Duration of the contract, framework agreement or dynamic purchasing system
Duration in months: 48
This contract is subject to renewal: yes
Description of renewals: Another year